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发生了职工福利费有专票，当时收到专票已经在系统里抵扣了。请问我要转出前前后后怎么做分录呢。
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同学，你好
直接当作普通发票入账
2023 07/12 11:54
84784954 
2023 07/12 11:59
职工福利进项票不是不能抵扣吗？
小菲老师 
2023 07/12 12:01
同学，你好
是的，所以当作普通发票使用
84784954
2023 07/12 12:02
可是我在认证系统里已经抵扣了，我不做处理吗？
小菲老师
2023 07/12 12:03
同学，你好
你是勾选，不抵扣勾选嘛？？
还是勾选了，抵扣？？
84784954
2023 07/12 12:04
我是勾选了啊。我现在要在报税系统里把它转出来，账务处理我怎么做。
小菲老师
2023 07/12 12:05
同学，你好
那就做进项税额转出
借：费用
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
84784954
2023 07/12 12:08
我是勾选了抵扣
小菲老师
2023 07/12 12:09
同学，你好
那就做进项税额转出
借：费用
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
84784954
2023 07/12 12:20
那当时支付费用的分录怎么做呢。比如借管理费用1000贷方银行存款1000，现在怎么调整这个分录。
小菲老师
2023 07/12 12:22
同学，你好
比如
借管理费用870
应交税费-应交增值税-销项130
贷方银行存款1000
进项税额转出
借：管理费用130
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出130
84784954
2023 07/12 12:27
我明白了，最开始那个税费之差130用销账借方来平账！
小菲老师
2023 07/12 12:27
同学，你好
嗯嗯，是的
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