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23年小规模小于30万，免征增值税，账务处理，减免的税额要结转到营业外收入吗？
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借银行存款
贷主营业务收入，
应交税费、应交增值税
极为应交税费、应交增值税
贷营业外收入
2023 07/12 12:33
84785010 
2023 07/12 12:34
只用把普票开票时的税额全部结转就可以吧，专票不用管吧
郭老师 
2023 07/12 12:36
对的，是的，是这么做的。
84785010
2023 07/12 12:37
增值税及附加税申报表附列2，那个增值税税费计税依据是什么
郭老师
2023 07/12 12:39
你好，这里是差额交税的，不是差额的不用填写。
84785010
2023 07/12 12:41
差额不是表一吗？我说的是表二，那三个小税种计税依据
郭老师
2023 07/12 12:41
你好，这个不用填写的计税依据，它的动物系统都出来，第一列是你缴纳的增值税，如果季度30万以内，地方教育教育附加减免性质选择其他，或者是201612号文件，这一个可以全部减免的。
84785010
2023 07/12 12:42
他那个增值税税额指的是普票还是专票？
郭老师
2023 07/12 12:43
专票的专票的税款
普票不是不需要交吗？已经结转到了营业外收入。
84785010
2023 07/12 12:45
嗯，那直接空保存吗？还有那个减免申报明细表，普票没超30，是填减税项目还是免税项目？
郭老师
2023 07/12 12:45
不可以的，需要正常填写，只不过是不需要交。
郭老师
2023 07/12 12:46
普票减免明细表不用填写
在第十栏里面有一个小型微利免税销售额，在这里面填写了之后，它出来一个免税的税额，最后没有应交税费，不需要交。
84785010
2023 07/12 12:49
我是没有专票收入，只有普票收入，没超30，附表二里的增值税税额和增值税减免明细表不知道怎么填
郭老师
2023 07/12 12:50
你好，直接不用填写的，不交税的不用。
郭老师
2023 07/12 12:50
打开保存一下就可以了
84785010
2023 07/12 13:18
减免明细表要填，免税性质代码是啥
郭老师
2023 07/12 13:18
你好，需要交税的填写11608，选择这一个。
84785010
2023 07/12 13:21
搜不到啊
郭老师
2023 07/12 13:29
都有的，你看这个图片，人家的都有，你们没有
84785010
2023 07/12 13:32
我在减税项目那里搜到了，在免税项目搜不到
郭老师
2023 07/12 13:34
填写的是减免2%，不是免税
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