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老师好，我们是建筑公司，我们当月申报了未开票收入，当月和次月分别怎么做账务处理？
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同学你好
借应收
贷主营业务收入
贷销项
次月开发票红冲的时候借应收负数
贷主营业务收入负数
贷销项负数
借应收
贷主营业务收入
贷销项
2023 07/12 12:39
84784989 
2023 07/12 12:53
未开票收入当月成本不结转吗？
84784989
2023 07/12 12:54
正常开票收入是需要结转成本的呢
朴老师 
2023 07/12 13:07
同学你好
要结转成本的
未开票收入和开票收入的都是一样的
84784989
2023 07/12 13:25
那次月再把成本也红冲掉吗？
朴老师
2023 07/12 13:33
不用红冲成本的哦
84784989
2023 07/12 14:20
为啥不用红冲成本呢？因为我次月发票开出来要正常做结转成本分录的呀
朴老师
2023 07/12 14:28
只是收入红冲再做蓝字分录
不影响成本呀
84784989
2023 07/12 14:34
那我做未开票收入账务处理的时候，可以不用结转成本吗？那不是二季度所得税就产生了，我还是有点晕乎乎
朴老师
2023 07/12 14:40
收入要结转成本的
84784989
2023 07/12 15:25
意思是未开票收入账务处理确认收入并结转成本？次月开了发票只需要冲收入不需要冲成本？
朴老师
2023 07/12 15:34
同学你好
对的
不需要冲成本
84784989
2023 07/12 15:36
那我开了发票也得正常结转成本呢，不红冲的话不是重复结转了吗？老师救救我，真的晕了
朴老师
2023 07/12 15:46
同学你好
开了发票直接红冲收入再做蓝字收入就可以了
不用再结转成本了呀
不影响开票这个月的损益
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