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我们企业持有某公司25%股份，另有5%是代其他企业持有，上年度没有将代持股份计提出来，现在怎么处理？
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你好； 那代持的话； 意思你们是持有30%比例吗
2023 07/12 15:11
84785031 
2023 07/12 15:17
总共持有25
meizi老师 
2023 07/12 15:20
你好； 那你代持的话； 那你 现在要把这5%转给其他公司吗
84785031
2023 07/12 15:46
正常，我是需要当年计提出来，冲减我的投资收益，然后给这个企业挂到其他应付款
meizi老师
2023 07/12 15:49
你好； 是的； 你要做转让股权给其他公司哦
84785031
2023 07/12 15:52
那我去年没有做，今年怎么处理，会计分录怎么做
meizi老师
2023 07/12 15:55
你好； 你做 你公司分录； 借银行存款 贷长期股权投资 ；这样来走； 差额 走投资收益
84785031
2023 07/12 16:02
跟长期股权投资有什么关系？
84785031
2023 07/12 16:03
我是要计提这笔钱
84785031
2023 07/12 16:03
我是想问用不用以前年度损益调整？
meizi老师
2023 07/12 16:09
你好； 你如果要计提上年的收益部分； 借应收股利 贷以前年度损益调整 ； 借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润
84785031
2023 07/12 16:30
我正常计提是借其他应付款，然后借方负数股权收益
meizi老师
2023 07/12 16:34
你好； 不是 哦 ； 怎么会走其他应付款去
84785031
2023 07/12 16:46
计提的时候给他计提到其他应付款了
meizi老师
2023 07/12 16:48
你好； 那你要走应收股利去的； 你是计提收益部分的 ； 是吗
84785031
2023 07/12 17:03
我们正常做的时候借应收股利25贷股权收益20贷其他应付款5
meizi老师
2023 07/12 17:08
你好； 是的 ； 就这样走哈 ； 你 按照25%股权去计提哦 ； 你是计提了要支付给 其他公司这部分股利吧 ？
84785031
2023 07/12 17:09
对的，因为上年没有计提出来，现在怎么做了？
meizi老师
2023 07/12 17:13
你好； 你补计提的 ； 借应收股利贷投资收益 ； 全额来按25%部分的来计提；支付出去； 在做 科目 ； 你们这个 直接 支付给对方； 吗
84785031
2023 07/12 17:31
百分之二十五我已经做了，是忘了把那百分之五计提出来了
meizi老师
2023 07/12 17:35
你好； 你计提了。 你账就做完了。 你只是 要支付出去的这笔没有做； 你不能去走 其他应付款
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