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请问老师，汇算清缴时候补缴企业所得税，怎么做分录，是不是在新的一年直接做就行，还有调整其他别的吗
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你好 ：
相关分录如下:
1企业准则处理 ：
补提所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应缴所得税
(2)月末结转:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2小企业准则 处理 ：
补提所得税时:
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税金--应缴所得税
(2)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2023 07/12 15:24
84784997 
2023 07/12 15:29
谢谢老师
玲老师 
2023 07/12 15:31
客气的，祝您工作学习愉快。
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