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老师，小规模纳税人，分公司，独立核算盈亏，4-6月销售额不超30万，系统自动带出免税额1786.15，这样填对吗？是不是要填未达起征点销售额、未达起征点免税额呢？实际开票是开一个点的普票出去，实际账上免税额才595.68元，这个账务要怎么做？
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你好； 你这个小规模季度超过30万普票没有 ？ 才好判断的
2023 07/12 15:26
84785042 
2023 07/12 15:33
没有，才五万多
meizi老师 
2023 07/12 15:36
你好；那你在10栏次报免税即可 ； 减免表 不用写； 你是有限公司 写10栏次哈
84785042
2023 07/12 15:44
老师，是分公司哦，分公司不是说不是小微企业吗？那申报表免税额是按3个点算的税1786.15，实际开票是1个点开的税账上是595.68元，这个需要账上怎么体现出来？
meizi老师
2023 07/12 15:47
你好；分公司是独立核算的； 属于小规模类型 也是可以按 这个来报增值税的； 上面说 的是增值税哦 ； 没有说是 企业所得税部分的 ； 对的哈
84785042
2023 07/12 15:50
哦哦，搞混了。那我账上还是按1个点的免税额入营业外收入吗，申报表上的免税额可以忽略不管它？
meizi老师
2023 07/12 15:54
你好； 是的； 你 减免部分转营业外收入
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