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问题已解决
我想问一下因为以前难度损益调整科目数据我在电子税务局申报财务报告时勾稽关系不通过申报不了， 我怎么调整呢？
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直接不使用“以前年度损益调整”这个科目做账务处理，直接视同当年的业务做账务处理，以后在年度汇算清缴时调增应纳税所得额。
2023 07/12 15:38
84785002 
2023 07/12 15:48
但是这样不符合规则吧？
江老师 
2023 07/12 15:49
一个是会计法的规则，一个是税法的规则，这是两个规则不一致导致出现问题，实务中是这样的
84785002
2023 07/12 15:50
像现在我们清退以前年度的高温补贴费，会计分录怎么做呢？如果不按以前年度损益调整，直接冲费用吗？
江老师
2023 07/12 15:50
直接当作当年的发放就行了。直接计入当年的成本费用
84785002
2023 07/12 15:53
之前已经用了损益调整了，现在不平调所有者权益表的未分配利润吗？
江老师
2023 07/12 15:54
是今年用的吗?还是说去年或去年以前用的
84785002
2023 07/12 15:57
那现在清退了收到钱了直接借：银行贷：负数费用吗？如果按照当期成本费用做？
84785002
2023 07/12 15:59
今年用的 而且已经结转未分配利润了？
江老师
2023 07/12 16:01
直接减少当年的费用。收款处理，最后结转至本年利润，年末结转至未分配利润
84785002
2023 07/12 16:43
那我要调整以前年度损益科目的数吗？
江老师
2023 07/12 16:44
现在就是需要调整“以前年度损益调整”科目，才能解决你说的申报问题
84785002
2023 07/12 16:44
因为现在是直接从工资扣高温补贴的
江老师
2023 07/12 16:44
减少你当年的工资费用，就可以了。
84785002
2023 07/12 16:52
那现在我的分录是？
江老师
2023 07/12 16:56
就是发放工资的分录，只是金额变化了。
84785002
2023 07/12 16:58
只调费用不用调应付职工薪酬吧？
江老师
2023 07/12 16:59
工资的费用，调了费用，也就需要调应付职工薪酬的数，这个是配套的
84785002
2023 07/12 17:03
那我个税数不是要应发数申报，调了对不上哦？
江老师
2023 07/12 17:05
你可以按实际应发数进行申报个税，对于扣回来的数据，直接做营业外收入。
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