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老师 本月的待认证进项税额是借方负数，意思是我多结转了待认证到进项税里面去，所以出现了负数。而我实际按照发票进行勾选抵扣认证的，这样情况该怎么处理呢？需不需要管它呢？
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一、本月待认证进项税额是借方发生额，需要认证后，转入进项税额。
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——待认证进项税额
按理论的说法是这样的
2023 07/12 17:31
84784994 
2023 07/12 17:33
我知道的，现在我直接调整借：待认证进项，贷：管理费用，就是去冲管理费用这样调可以吗？因为待认证借方负数说明记少了，可能多记了成本或者费用，现在直接冲减费用可以吗？
江老师 
2023 07/12 17:35
一、建议你不要随便冲应交税费这个科目的任何明细科目，这个是税务稽查的重点科目，要没有绝对把握的情况下，不能随便冲。
二、需要查账处理。查到当时入了成本或费用的凭证，冲销更正凭证
84784994
2023 07/12 17:36
谢谢老师的建议，只是这个查起来比较麻烦
江老师
2023 07/13 09:40
祝学习进步，工作顺利
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