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老师您好，我想问下旅游公司税账差额征税—全额开票，这个怎么去匹配成本来入账呢
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1、确认收入：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）（含税收入/（1+6%）×6%）
2、支付门票、住宿费等：
借：主营业务成本
贷：应付账款/银行存款
3、支付的门票、住宿费等费用中可以从销项税额中扣减的金额：
借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）
贷：主营业务成本（支出可抵减金额/（1+6%）×6%）
2023 07/12 19:01
罗雯老师 
2023 07/12 19:02
A企业是从事旅游服务的一般纳税人，2019年10月取得旅游收入106万元，其中包含向其他单位支付的住宿费、餐饮费、交通费、门票费等合计63.6万元。A企业为旅游服务购买方开具增值税专用发票注明金额40万，税额2.4万，开具增值税普通发票63.6万。
案例中企业试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。
罗雯老师
2023 07/12 19:02
这个是举例，可以看哈
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