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问题已解决
我在5月有笔收入，税务代开专票，附加税不知道做的分录对不对，请老师帮忙看看？做会计分录：计提了附加税，同时又做了减免附加税分录，减免的计入营业外收入。附加税也计提到本年利润了，6月1号扣了增值税城建税，我这边关于附加税的分录还有没做完的的吗？今年城建减半，教育费全部减免。
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你只需要计提个城建税减半的就可以，当剩下的那一部分你转到营业外收入或是红冲计提都行。
2023 07/12 19:50
84784957 
2023 07/12 19:54
但是结转本年利润时，会自动带出来附加税呢，用财务软件做账
郭老师 
2023 07/12 19:59
你好，这个没有关系的可以的
84784957
2023 07/12 20:02
1.计提附加税
借：税金及附加，
贷：应交城建税（全额）
两费（全额）
2.减免城建税，两费，
借：应交税费，城建税（减半）
两费（全额减免）
贷：营业外收入减免收入
3.月末结转到本年利润
借：本年利润
袋：城建税（全额）
两费（全额）
4.次月初缴纳扣增值税附加税
应交税费-增值税
-城建税（减半）
银行存款
5月份产生一笔增值税，从税务代开专票给客户，整个附加税会计账务处理流程对吗？
郭老师
2023 07/12 20:06
对的，是的，这个正确的。
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