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我司代子公司和关联公司买年金，半年划入年金账户一次。每月在员工工资扣个人部分，每月计提公司部分，那请问每月要挂往来计提回子公司的部分吗？还是划入年金账户才挂往来？
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同学您好，如果是替子公司缴纳，就给子公司挂往来就行
2023 07/12 22:51
84785030 
2023 07/12 23:06
每月挂吗？还是划入年金账户时挂？
王小龙老师 
2023 07/12 23:22
同学您好，母公司实际支付的时候，做账挂上就行
84785030
2023 07/13 07:02
7月前子公司工资在母公司代发，个人部分在工资扣，同事每月做计提公司部分的分录，计提了本公司和其他公司的:
借:管理费用 1000
借:其他应收款一xX公司 500
贷:应付职工薪酬一年金 1500
6月划入账户，
借:应付职工薪酬一年金 9000
贷:银行存款 9000
这个分录是错了吗？要冲回更正吗？
王小龙老师
2023 07/13 08:12
同学您，只计提本公司自己的部分，比如借管理费用100本公司部分，贷应付职工薪酬100
付款时
借应付职工薪酬-本公司部分
其他应收款-子公司
其他应收款-个人部分
贷银行存款
王小龙老师
2023 07/13 08:13
以前的错误分录红冲掉，重新入账就行
84785030
2023 07/13 08:14
以前的已划入年金账户，应付职工薪酬已平了，可以不用冲吗
王小龙老师
2023 07/13 08:24
您看以前做的是否错误，错了就修改，没错的话就不该，
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