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问题已解决
老师麻烦问一下，这个题咋做
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没有发票的您全部都要剔除出来 不能算在会计利润中。
我们会计要核正规发票做账的。
2023 07/13 08:15
一休哥哥老师 
2023 07/13 08:18
招待费能扣除只有 收入的千分之五 和招待费60%较小者
招待费税前能扣除185万*0.005=0.925万元。
一休哥哥老师
2023 07/13 08:22
那么先算一下
会计利润=
185-（32.6-3）-（23-5.6）-（40-10）-（113-18）-40
一休哥哥老师
2023 07/13 08:33
那么计算的会计利润=13万元
一休哥哥老师
2023 07/13 08:42
会计利润=
185-（32.6-3）-（23-5.6）-（40-10）-（113-18）-40
=185-29.6-17.4-30-95-40
=-27
招待费税前能扣除185万*0.005=0.925万元
广告费的扣除限额=185*0.15=27.75万元
应纳税所得额
=185-（32.6-3）-0.925-27.75-（113-18）-40
=185-26.3-0.925-27.75-95-40
=-4.975
一休哥哥老师
2023 07/13 08:43
会计利润我下面重新计算了一下是 -27
应纳税所得额-4.975
所以这个公司是不交所得税的
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