免费问答

支付预付款时： 借：预付账款-总公司 10000 其他应付款-A分公司 10000 其他应付款-B分公司 10000 贷：银行存款 每月摊销 借：管理费用 贷：预付账款 收到发票时，发票是跟分公司合在一起开具30000元的。那我只做总公司这一部份的冲减吗？

可以的，可以这么做的。

老师，我还没看明白，收到发票的分录

收到发票，借预付账款，贷管理费用， 借管理费用，贷预付账款。

如果是普通发票的，第一个是红冲暂估的，第二个是做发票的。

如果预付账款是12000 支付时 借：预付账款12000 贷：银行存款12000 每月分摊 借：管理费用1000 贷：预付账款1000 已分摊1个月，次月收到发票时 借：预付账款-12000 管理费用-1000 管理费用2000 贷：预付账款10000 老师，是这样做不

你最后这个分路不平。应该是借预付账款，贷管理费用1000，借管理费用贷预付账款1000。

意思是只冲减已摊销的那一部份预付账款和管理费用就好了是吗？支付预付款的分录不用冲销重新做分录吧

对的，是的，是这个意思的。

原来如此。我以为支付预付款那笔分录也要冲红重新录。谢谢老师

支付的不用他又不涉及到损益。