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老师，小规模开普票1%不含税收入422.18元，税额4.22元，未开票1%不含税收入39311.76元，税额393.12元。申报增值税免税额是3%的。按哪个申报呢？账务分录怎样做？
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你好，按照免税的税额3%来就可以的，你账上还是按照百分之一来，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，
借应交税费应交增值税，
贷营业外收入可以不一致。
2023 07/13 09:29
84785035 
2023 07/13 10:35
小规模申报的税额和账务税额可以不一致呀？ 好的，谢谢
郭老师 
2023 07/13 10:38
对的，是的，这里可以不一致。
84785035
2023 07/13 11:01
营业外收入分录是本月做吗？
郭老师
2023 07/13 11:03
对的，是的，是这么做的。
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