00:10:00
问题已解决
老师你好，属于劳务收入的，开了一张专票劳务收入，我的结转成本能不能主营业务成本劳务收入，工资已经做了成本了
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，如果您是属于服务行业发生成本支出，建议您通过劳务成本科目核算，然后有收入的时候再结转到主营业务成本。
2023 07/13 09:54
84785010 
2023 07/13 10:01
劳务收入，借∵主营业务成本一元，贷：劳务成本一元，
84785010
2023 07/13 10:01
这样子可以吗
玲老师 
2023 07/13 10:04
收入的时候结转成本，这样是对的。
84785010
2023 07/13 10:13
因为我的工资也是做的是成本，所以我开错发票了，我只有结转成本的话我只有现金结转成本了，主营业务成本，劳务成本
玲老师
2023 07/13 10:15
你好，那您的意思是您做错账了吗？账用户处理要是错了可以更正的。
84785010
2023 07/14 07:56
不是的，老师我做了一个工资主营业务应付职工薪酬，但是我做了一个劳务收入，应收某某公司，应交收项税主营业务收入，那我再做一个结转成本的话，主营业务成本，劳务成本
玲老师
2023 07/14 07:57
你好是这样的，如果您是服务行业，发生成本支出时，是通过劳务成本这个科目归集核算是正确的。然后咱确认收入的时候，同时结转主营业务成本就是
借主营业务成本贷劳务成本。需要有这一个结转成本的分录。
84785010
2023 07/14 08:02
老师你好，就是借主营业务成本代劳务成本的话，那我结转完之后的话科目有表那个劳务成本的话它会出现在本期金额的贷方
玲老师
2023 07/14 08:12
咱们发生成本时还有一个分录呢，比如支付员工的工资。
借劳务成本贷，应付职工薪酬。借应付职工薪酬贷银行存款。
84785010
2023 07/14 08:15
一个具体工资发放，工资没有拍上，然后我就做一个做完票的分录再做个炒粉，我就只有三个分录
玲老师
2023 07/14 08:40
首先你把工资直接计入主营业务成本了，应该是把主营业务成本换成劳务成本，这样才正确。
玲老师
2023 07/14 08:41
还有收入，那个分录收入应该是税金，在贷方是销项税额。
但是我看你写的是进项税额呢。
玲老师
2023 07/14 08:41
咱们自己开票确认收入收入属于销项税额，在贷方咱取得的发票才是进项税额的在接发，您看一下咱这个不对？
84785010
2023 07/14 08:49
因为我公司他有普票，还有专票，所以我工资那里我银行流水已经发了5500了，难道我在把这个劳务的成本这个数也加进去吗
玲老师
2023 07/14 08:50
我把完整的分录写给你吧。
发生成本时。
借劳务成本贷，应付职工薪酬。
确认收入。
借应收账款，贷主营业务收入应交税费应交增值税。
结转对应的成本，
借主营业务成本，劳务成本。
玲老师
2023 07/14 08:51
劳务成本是按照实际发生，就是实际是多少，咱就写多少。
84785010
2023 07/14 08:51
好的，谢谢老师耐心的讲解
玲老师
2023 07/14 08:51
然后咱们对外开发票，无论是专用发票还是普通发票，都是销项税额在贷方。
如果咱是支出劳务取得专用发票，要是一般计税的能抵扣的，这样才体现进项。
阅读 300
描述你的问题，直接向老师提问
2856
意见反馈
