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问题已解决
请问2023年5月补交2022年汇算清缴企税，那么在申报2023年第二季度财报和预企申报表时，是否要将补交的企税填列其中？
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你好，不需要的，这个用以前年度损益调整或者是利润分配，不影响你当年的利润。
2023 07/13 10:04
84784974 
2023 07/13 10:09
但是因为2022年末申报时还没有汇算清缴，所以财报表的期初额是错的，怎么修改呢？
郭老师 
2023 07/13 10:12
一这个可以不用修改的，攻击关系不一致可以忽略。
郭老师
2023 07/13 10:12
就是你只需要把账务处理做到五月份，其他的不用动。
84784974
2023 07/13 10:15
没明白，补交的不用填到财报和预缴企税表中，期初数据也不动，那我这表就不平啊?
郭老师
2023 07/13 10:18
对的，是的，是这么做的。
84784974
2023 07/13 10:19
老师，您能看完吗?表都不平我怎么申报财报啊？
郭老师
2023 07/13 10:22
你好，勾机关系不一致不是吗？你说的这个不平是不是勾机关系不一致啊？不是资产负债表左右两边不平衡。
郭老师
2023 07/13 10:22
未分配利润期末减期初不等于净利润是不是是的没有问题啊。
84784974
2023 07/13 10:34
未调整前期初未分配利润%2b补交的企税%2b本年度净利润=目前期末的未分配利润
但是现在补交的这部分不是不填嘛，那这报表怎么平啊？-资产负债表
郭老师
2023 07/13 10:37
你好，补交的这一部分数据，银行存款也减少，你的未分配利润减少了左右两边同时减少不是吗？会不平。
84784974
2023 07/13 10:51
银行存款是减少了，当然未分配利润也也应该减少，但是刚才您不是说补交的那部分不填列嘛，那这未分配利润还怎么减少啊？
郭老师
2023 07/13 10:53
补交的这一部分在未分配利润里面，你做了以前年度损益调整，月末结转到利润分配，它自动就在未分配利润期末余额里面了。
84784974
2023 07/13 11:04
那这样利润表和资产负债表的勾稽关系就不对了，正常情况下:资产负债表的未分配利润期初%2b利润表的净利润=资产负债表的未分配利润期末，现在补交的企税不填列在利润表中，则该等式不平，这样没问题的吗？
郭老师
2023 07/13 11:05
修改你的未分配利润期初余额和应交税费期出余额。
84784974
2023 07/13 11:14
您刚才不是说不用修改期初数吗？
84784974
2023 07/13 11:15
修改会有什么影响吗
郭老师
2023 07/13 11:16
你好，你硬要他一致不是吗？我的意思是不一致，没有关系，忽略就是了，没有影响，没有不影响，交税呀，什么都不影响。
84784974
2023 07/13 11:26
好的，谢谢老师
郭老师
2023 07/13 11:27
不用客气，工作愉快。
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