00:10:00
问题已解决
一般纳税人公司支付了一笔货款，发票还没有收到，当月如何做会计分录吗？次月收到发票没有用于抵扣要用处理吗？还是等于用于抵扣的月份再做分录，分录应该如何做呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
一般纳税人公司支付了一笔货款，发票还没有收到，借：预付账款，贷：银行存款
次月收到发票没有用于抵扣
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额）， 贷：预付账款
等于用于抵扣的月份
借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2023 07/13 10:04
84784957 
2023 07/13 10:14
一般纳税人公司支付了一笔货款，发票还没有收到，借：应付账款，贷：银行存款，我做了应付账款可以吗？
邹老师 
2023 07/13 10:15
你好，如果没有设置预付账款，是可以这样处理的
84784957
2023 07/13 10:20
我目前是，
借：应付账款，贷：银行存款
次月收到发票不入账
等于抵扣的月份再入账
借：库存商品，
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
还有业务出差产生的招待费，是算销售费用-业务招待费吗？差旅费，计入，销售费用-差旅费用，对吗
邹老师
2023 07/13 10:21
你好，业务出差产生的招待费，是计入 业务招待费明细核算
84784957
2023 07/13 10:25
业务招待费是二级科目
销售费用-业务招待费
管理费用-业务招待费
业务出差产生的费用应该是算，销售费用-业务招待费吧
邹老师
2023 07/13 10:25
你好，业务招待费是计入：管理费用-业务招待费
84784957
2023 07/13 10:26
业务招待费是算管理费用吗？那出差的旅费呢
邹老师
2023 07/13 10:28
你好，业务招待费是算管理费用。
业务出差产生的差旅费，计入销售费用核算
84784957
2023 07/13 10:29
好的，谢谢
邹老师
2023 07/13 10:29
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784957
2023 07/13 10:34
还问一下，我之前发票没收到都是做了借，应付账款，以前的账就不调了，后面我全部做预付账款的话有没有影响 ？
还有我业务招待费之前是做了销售费用-业务招待费，之前的账可以不更正？还是说后来有产生费用的话就做管理费用-业务招待费就行
邹老师
2023 07/13 10:37
你好
1，有影响，用应付账款，就需要一直用，而不是一会应付账款，一会预付账款的
2，需要做更正才是的
84784957
2023 07/13 10:39
那你 就一下用应付账款好了，不更正了也可以吧，那销售费用-业务招待费要如何更正吗
邹老师
2023 07/13 10:39
你好，需要做更正才是的
借：管理费用-业务招待费
贷：销售费用-业务招待费
84784957
2023 07/13 10:41
那是把之前年度做错的合计一个数在本月做一笔分录来更正可以吗？就是合计销售费用-业务招待费总额，一笔做一个分录更正
应付账款就不更正了，以后一直用应付账款好了
邹老师
2023 07/13 10:44
你好，是合并一笔更正。
阅读 225
描述你的问题，直接向老师提问
707
意见反馈
