00:10:00
问题已解决
你好老师，我们是电商行业卖水果，举了例子，我采购了10000的，平台销售8000，退款不退货2000。我是按8000确认收入，导致有好多进项留底，我应该怎么做账
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，退款不退货的这些是什么的。
2023 07/13 11:25
84785001 
2023 07/13 11:28
就是拼多多发货水果，客户不满意退款，货也不用退回来就退款了，相当于没有收入，但是成本产生了
郭老师 
2023 07/13 11:30
那建议你这一部分，你要么做视同销售，要么你进项转出做营业外支出。
84785001
2023 07/13 12:10
具体怎么做分录
郭老师
2023 07/13 12:11
借销售费用贷应收账款，借应收账款，贷主营业务收入、应交税费，
借主营业务成本，贷库存商品
另一种
借营业外支出
贷库存商品应交税费、应交增值税进项转出。
84785001
2023 07/13 12:14
我确认收入的时候包含退货部分么
郭老师
2023 07/13 12:17
你好是的，包含在里面。
84785001
2023 07/13 12:19
那去年做账没有包含、导致现在进项多、怎么调整
郭老师
2023 07/13 12:19
到今年的收入里面。
84785001
2023 07/13 12:24
那我能否不确认退款部分收入，把去年退货统计出来，直接做到营业外支出，进项转出
郭老师
2023 07/13 12:31
可以的，两种做法不是吗？
84785001
2023 07/13 12:32
那如果把这部分退款也包含在确认收入里应该怎么做分录
郭老师
2023 07/13 12:36
做销售费用上面写了
84785001
2023 07/13 12:40
没看明白，就是我照常把退货部分确认收入，退款了做销售费用，那冲减收入和成本吗
郭老师
2023 07/13 12:48
当时退款怎么做的
不是冲了收入的和成本的吗
借银行负数
贷主营业务收入负数应交税费负数借库存商品贷主营业务成本
借营业外支出
贷库存商品
进项转出
84785001
2023 07/13 13:18
之前退款没做分录
84785001
2023 07/13 13:20
就是至少退款这部分没确认收入，也没有退款的分录
郭老师
2023 07/13 13:22
你好，你收到和支付都没有做吗？那你直接借营业外支出贷库存商品应交税费，应交增值税进项转出，不确认收入的话，做这个不就可以了？
84785001
2023 07/13 15:07
那另外一种做法就是我确认收入的时候不去掉退款的，全部确认收入，退款单独做，那分录怎么写，没有退货还要冲红成本吗
郭老师
2023 07/13 15:08
借销售费用贷应收账款，借应收账款，贷主营业务收入、应交税费，
借主营业务成本，贷库存商品
郭老师
2023 07/13 15:08
借银行还款，贷应收账款，借应收账款，贷银行存款。
阅读 226
描述你的问题，直接向老师提问
149
意见反馈
