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问题已解决
您好老师，2023.5月申报了2022年所得税汇算报表，2023.6月收到2022年所得税汇算清缴退税款，分录怎么做？公司是小微企业，适用企业会计准则
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借银行存款贷应交税费。
借应交税费，贷以前年度损益调整。
借以前年度损益调整贷，未分配利润。
2023 07/13 11:35
84784974 
2023 07/13 11:55
好的，老师，还有一个问题，年末账上是这种情况，用做什么分录吗？比如把本年利润调到未分配利润？还是怎么做?
玲老师 
2023 07/13 12:09
你好 第一个问题还有疑问吗
84784974
2023 07/13 13:40
没有了，第二个问题麻烦解答下
玲老师
2023 07/13 14:09
期末就是做提取盈余，公积的分录就是利润是正的时候提取盈余公积。
然后是最后年末有一笔，就是把本年利润结转到未分配利润，其他就没有了。
然后最后就是未分配利润科目，有余额就行。
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