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汇算清缴补税分录怎么做比较合适？
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你好 ：
相关分录如下:
1企业准则处理 ：
补提所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应缴所得税
(2)月末结转:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2小企业准则 处理 ：
补提所得税时:
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税金--应缴所得税
(2)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2023 07/13 11:48
84784962 
2023 07/13 11:49
我是小规模 之前计提的时候计提多了 现在可以不补提 直接借未分配利润贷银行存款吗
玲老师 
2023 07/13 11:50
你好，要是具体的数据和交的数据一样，那你就直接做交费的分录。
84784962
2023 07/13 11:52
计提多的部分是超过现在需要缴纳部分的 会影响12月净利润其他没什么影响
玲老师
2023 07/13 11:58
把原来对计提的红冲就可以了。
84784962
2023 07/13 11:59
跨年了没事吗
玲老师
2023 07/13 12:10
可以的 用以前年度损益 调整冲
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