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收到上年企业所得税汇算清缴退税影响资产负债表和利润表不平，需要冲销上年企业所得税吗
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你好，看您的分录处理正确不？我发给你分录，你用的是小企业准则吗？还是企业准则？
2023 07/13 11:56
84785004 
2023 07/13 12:02
借：银行存款 1710.93
贷：应交税费-应交企业所得税 1710.93
借：应交税费-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整 1710.93
借：以前年度损益调整 1710.93
贷：利润分配-未分配利润 1710.93
现在资产负债表和利润表就相差这个退税金额
玲老师 
2023 07/13 12:05
你好，那您的分路账务处理没有问题。
差这个金额没关系的，不用调整。
勾机关系差这个金额没有关系。
84785004
2023 07/13 12:10
那不需要冲上年的企业所得税吗，如果想冲平会计分录该怎么做呢
玲老师
2023 07/13 12:16
你好 借：应交税费-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整 1710.93 这个是冲了计提 的
借：银行存款 1710.93
贷：应交税费-应交企业所得税 1710.93 这是冲了交的
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