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问题已解决
老师，这样对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税——进项税额转出 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款
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你好，第二个分录，借方是应交税费-应交增值税（进项税额），而不是进项税额转出
2023 07/13 13:52
84785025 
2023 07/13 13:56
供应商去年给我们开的专票，今年年初红冲后重新开的，今年报税把去年那张发票放入进项税额转出了，可是分录不知道怎么写
1，收到红字发票
2，收到正确蓝字发票
邹老师 
2023 07/13 13:57
你好，第二个分录，借方是应交税费-应交增值税（进项税额），而不是进项税额转出
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785025
2023 07/13 13:58
报表上有进项税额转出，但是账上没有，不知道怎么体现在账里
邹老师
2023 07/13 13:59
请仔细看我回复的内容
84785025
2023 07/13 14:03
老师，我原本就是这样做的分录，可是报表上有进项税额转出，但是账上没有，不知道怎么体现在账里
邹老师
2023 07/13 14:04
你好，报表上也是进项税额负数，而不是进项税额转出，不要把两个给搞混了
84785025
2023 07/13 14:26
这个问题我已经问快2个小时了，我也很无奈，不知道怎么解决这个问题，就是别人给我们开发票，开错了，重新开，我们该怎么入账
邹老师
2023 07/13 14:27
你好，取得的购进负数发票，是做之前购进的相反分录，不是进项税额转出。
（请注意看我回复的每个字，好 吗）
84785025
2023 07/13 15:01
那请问报表上这个红字发票怎么填呢，都是自动取数的，发票认证里也没有红字的发票啊
邹老师
2023 07/13 15:02
你好，按正数减去负数申报
比如正数进项10万，负数进项1万，进项按9万填写
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