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即增即退的增值税申报怎么填写
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即征即退增值税一般纳税人,申报表具体填表办法如下:
销项税额:
附表一,将一般货物和即征即退货物的合计销售额和销项税额正常填入第一至五栏或者第八至十三栏,再单独将即征即退货物的销售额和销项税额填入第六第七栏或者第十度四十五栏的第九列第十列.
主表,申报软件会自动通过上述附表一的填列数据计算并取数,在主表第一回至六栏的第一二列自动填入一般货物的销售额,同时将即征即答退货物的销售额自动填入第三四列,同样,第十一栏销项税额也会在第一二列和三四列分别自动计算填入一般货物的销项税额和即征即退货物的销项税额.
到此,销项税额填列完毕.
即征即退是由税务机关先足额征收增值税,再将已征的全部或部分增值税税款依政策退还给纳税人.纳税人应准确核算即征即退货物、劳务和应税服务的销售额、应纳税额、应退税额,正常进行纳税申报后,再向主管税务机关提交资料申请办理退税.也就是说纳税人要先上交增值税后再取得退还额.
2023 07/13 14:20
84784996 
2023 07/13 14:24
6月份申请的即征即退，申请完了以后才开的发票，6月申报5月份的增值税的时候，当时没注意，现在看到即征即退这栏下面27行本期已缴税额70多，5月申报期没有收入为什么会有这个啊
婵老师 
2023 07/13 14:27
你查一下上个月的申报表，看是否申报，或者是贵司是否有预缴税款
84784996
2023 07/13 14:29
就是看的上月申报表，5月之前都没开过即征即退这个软件的发票 之前都是0，5月也没开 怎么即征即退下面会有数据
婵老师
2023 07/13 14:36
贵司也没有预缴税款，那你最好是问一下你们的税务专管员，查后台系统数据，看是哪里出现的问题
84784996
2023 07/13 14:51
即征即退的进项税这边怎么填呢？
婵老师
2023 07/13 14:58
具体情况如下: 1、填写附表一: 在全部征税项目部分,按照对应的税率填写全部征税项目销售额的总数(为即征即退部分和非即征即退部分之和). 在其中:即征即退项目部分,按照项目分别填写即征即退部分的销售额. 填好后,数据会自动反映到主表第1-3行. 2、填写附表二: 按照原方法填写附表二的所有进项信息. 填好后,所有的进项税额会反映到主表进项税额即征即退项目的本月数栏. 3、填写主表: 根据实际情况,将所有的进项税额在一般项目和即征即退项目之间进行分配,属于一般项目的税额填写在主表一般项目的本月数栏,则即征即退项目的本月数栏会自动调减.
84784996
2023 07/13 15:01
分配所有的勾选的进项税的时候，其他项目的要可以归在即征即退里抵扣吗 哪里可以归，哪些不能归
婵老师
2023 07/13 15:21
只有即征即退对应的进项税才能计入的
84784996
2023 07/13 15:23
办公费快递费之类的不是可以按软件占总收入的比例吗
婵老师
2023 07/13 15:36
能直接对应到即征即退项目的进项可以单独扣除，公摊的，比如办公费快递费，就按照项目比例来分摊，比例是即征即退软件收入除以全部收入
84784996
2023 07/13 15:38
怎么看能不能公摊啊，比如买一些硬件设备什么的，这个能公摊吗
婵老师
2023 07/13 15:50
看是否能公摊，需要明确该费用是不是由即征即退软件和其他项目共享的，如果是则可以进行比例分摊
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