问题已解决
我们用旧的机子 抵钱,然后加钱买了新的机子,旧的抵了1万,这个新的,实际4.5万,我们支付了,3.5万,对方只给我们开了3.5万的发票,我该如何做账,
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您好,那你们旧的只能做资产处置损益了这个相当于
2023 07/13 14:34
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2023 07/13 14:37
如何做分录 借:固定资产清理 1万 累计折旧 贷:固定资产 借:库存现金 贷:固定资产清理 此处需要写税款嘛?购入的借:固定资产——新 4.5 贷:银行存款3.5 贷:库存现金1 ,还是直接不体现4.5,但是如果说是3.5,这账务不平啊
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2023 07/13 14:41
不是啊,借方你不是就支付1吗,然后分录是 借 固定资产——新的 4.5 贷 银行存款3.5 资产处置损益1
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2023 07/13 14:43
不理解,为啥是资产处置损益 1 ,我们这个旧机子抵了1万,
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小锁老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 07/13 14:47
抵扣了1万,就视同咱们这个机器可以卖1万,只是没有收到钱,不是这样吗?
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2023 07/13 14:52
首先对方只开了3.5万的发票,不管我们是否收到钱,发票都应该按照4.5万对吧,供应商少开了,第二,资产处置损益,可以用来代表处置资产未收到的款项嘛,
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小锁老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 07/13 14:54
对,需要他开4.5的票,资产处置损益可以用来代表处置资产未收到的款项
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2023 07/13 14:55
那我上面的分录是不是可以省掉那个收到库存现金这个,然后,本次也就不走那个旧物处置交税的那一步了
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2023 07/13 14:57
净收益,
借:固定资产清理
贷:资产处置损益 我看这么一个分录,如果净收益1万这样处理的话,那咱们那个分录旧不对
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小锁老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 07/13 15:04
借 固定资产 累计折旧 贷 固定资产清理 借:固定资产清理
贷:资产处置损益 这俩
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2023 07/13 15:06
下一步呢,购入呢,借:固定资产 4.5 贷:银行存款 3 资产处置损益??原来在贷方,现在还在贷方嘛?是不是不对了
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2023 07/13 15:07
资产处置损益适用于企业会计准则,我们是小企业会计准则,应该是用不上这个科目
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2023 07/13 15:10
你们没有这个科目的话,就是只有营业外收入这个科目了,没有资产处置损益
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2023 07/13 15:11
1.借:固定资产清理1万 累计折旧 贷:固定资产
2.抵1万 借:其他应收款—— 贷:固定资产清理
3.借:固定资产4.5 贷:银行存款 3 .5 其他应收款-某公司1万
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2023 07/13 15:15
不用,第二部其实不做也行,直接把第三部的其他应收款换成固定资产清理
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2023 07/13 15:26
这里不考虑税费可以嘛,不是说卖旧机子也是2%的税率
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2023 07/13 15:28
嗯对,不考虑也可以的