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我们用旧的机子 抵钱，然后加钱买了新的机子，旧的抵了1万，这个新的，实际4.5万，我们支付了，3.5万，对方只给我们开了3.5万的发票，我该如何做账，
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您好，那你们旧的只能做资产处置损益了这个相当于
2023 07/13 14:34
84784959 
2023 07/13 14:37
如何做分录 借：固定资产清理 1万 累计折旧 贷：固定资产 借：库存现金 贷：固定资产清理 此处需要写税款嘛？购入的借：固定资产——新 4.5 贷：银行存款3.5 贷：库存现金1 ，还是直接不体现4.5，但是如果说是3.5，这账务不平啊
小锁老师 
2023 07/13 14:41
不是啊，借方你不是就支付1吗，然后分录是 借 固定资产——新的 4.5 贷 银行存款3.5 资产处置损益1
84784959
2023 07/13 14:43
不理解，为啥是资产处置损益 1 ，我们这个旧机子抵了1万，
小锁老师
2023 07/13 14:47
抵扣了1万，就视同咱们这个机器可以卖1万，只是没有收到钱，不是这样吗？
84784959
2023 07/13 14:52
首先对方只开了3.5万的发票，不管我们是否收到钱，发票都应该按照4.5万对吧，供应商少开了，第二，资产处置损益，可以用来代表处置资产未收到的款项嘛，
小锁老师
2023 07/13 14:54
对，需要他开4.5的票，资产处置损益可以用来代表处置资产未收到的款项
84784959
2023 07/13 14:55
那我上面的分录是不是可以省掉那个收到库存现金这个，然后，本次也就不走那个旧物处置交税的那一步了
84784959
2023 07/13 14:57
净收益,
借：固定资产清理
贷：资产处置损益 我看这么一个分录，如果净收益1万这样处理的话，那咱们那个分录旧不对
小锁老师
2023 07/13 15:04
借 固定资产 累计折旧 贷 固定资产清理 借：固定资产清理
贷：资产处置损益 这俩
84784959
2023 07/13 15:06
下一步呢，购入呢，借:固定资产 4.5 贷：银行存款 3 资产处置损益？？原来在贷方，现在还在贷方嘛？是不是不对了
84784959
2023 07/13 15:07
资产处置损益适用于企业会计准则，我们是小企业会计准则，应该是用不上这个科目
小锁老师
2023 07/13 15:10
你们没有这个科目的话，就是只有营业外收入这个科目了，没有资产处置损益
84784959
2023 07/13 15:11
1.借：固定资产清理1万 累计折旧 贷：固定资产
2.抵1万 借：其他应收款—— 贷：固定资产清理
3.借：固定资产4.5 贷：银行存款 3 .5 其他应收款-某公司1万
小锁老师
2023 07/13 15:15
不用，第二部其实不做也行，直接把第三部的其他应收款换成固定资产清理
84784959
2023 07/13 15:26
这里不考虑税费可以嘛，不是说卖旧机子也是2%的税率
小锁老师
2023 07/13 15:28
嗯对，不考虑也可以的
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