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请问老师，小规模本季度只有普票十多万，需要填减免税申报明细表吗？以前都没有填过
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你好同学，，不需要填写哈，直接确定好主表，然后附加税费申报表自动显示数据直接保存就行了。
2023 07/13 15:00
84784993 
2023 07/13 15:02
是既有普票收入又有专票收入的时候才需要填写吗？
李霞老师 
2023 07/13 15:02
你好同学，如果专用发票填开的，，是1%的征收率，但是呢，咱系统上它会显示3%的税额，所以需要填写减免税申报表，把2%的减掉。并不是说普通发票和专用发票都开了才需要填写，要根据情况，你要在，是不是交增值税的前提下确定的。
84784993
2023 07/13 15:06
我另外一家公司，小规模纳税人，上季度专票开了87万（三个点），普票零税率十几万，普票的金额就填入了减免税明细表是对的吧
李霞老师
2023 07/13 15:10
你好同学，这个减免税申报表他不看发票的类型，他看的是缴纳税款对应的这个金额，我们票面上咱如果填开的是1%的税率，但是说咱系统上它默认的是3%的税率，所以得出来的是3%的税额，所以我们要通过减免税申报表把那个2%的差额给他减掉。
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