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汇算清缴的缴纳的所得税需要计提嘛，借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 这一步，还是直接借：所得税费费用 贷：银行存款
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你好，这个是这样子做。
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
2023 07/13 16:09
84784959 
2023 07/13 16:13
我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，
宋生老师 
2023 07/13 16:14
其实不管是用什么会计准则都是这么做，你如果没有的话就加上去。
你去考初级的时候，他也没有说用这个准则是这么做分录，用那个准则又是那么做分录。
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