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去年暂估的材料，以后不会取得发票，纳税调增后，小企业会计准则下具体会计分录
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您好汇算清缴调表不调账，补交税款的分录是？
借应交税费贷，银行存款。
借会分配利润，贷应交税费，应交企业所得税。
2023 07/13 16:21
84785007 
2023 07/13 16:23
当时暂估的分录不用冲销是吧
玲老师 
2023 07/13 16:26
不需要红冲的汇算清缴是调表不调账。
84785007
2023 07/13 16:27
如果当时暂估2万，实际到了1万，怎么调整
玲老师
2023 07/13 16:29
那就按收到发票的1万红冲，再按发票入账就可以了。
84785007
2023 07/13 16:32
先红冲，再按实际发票入账。补税时再按您发的补税分录做对吗
玲老师
2023 07/13 16:32
的就是这样处理的，对的是的。
84785007
2023 07/13 16:35
上年计提印花税分录数字写错了，当时借 ：税金及附加 5贷：应交税费应交印花税5，实际数字是10，怎么改正
玲老师
2023 07/13 16:41
你好 第一个问题还有疑问吗
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