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老师，你好！咨询一个问题，我们公司出口车辆，车辆是先报关了发货出去，报关的时候报关单按6万报的，开票也是按报关单金额开具0税率的6万元发票，但报关出去后市场价格变化，我们实际只卖了5万元，收款也收了5万，合同也是5万，那1万的差额怎么处理？因为当时开票金额必须跟报关单一致
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同学你好
做往来就可以了
2023 07/13 17:31
84784960 
2023 07/13 17:35
那往来不是挂账1万吗
84784960
2023 07/13 17:36
我发票按报关单金额开6万比实际销售5万多开了1万啊
朴老师 
2023 07/13 17:39
同学你好
嗯
挂一万就可以了
84784960
2023 07/13 17:39
那我的收入是不是多确认了1万，所得税也要多交1万的收入
84784960
2023 07/13 17:41
挂1万的往来，最终怎么处理呢，不能一直挂着吧
朴老师
2023 07/13 17:50
对的
发票也要和报关单一致
84784960
2023 07/13 17:51
那多的这1万收入怎么处理合理？
朴老师
2023 07/13 18:05
同学你好
借应收账款就可以了
84784960
2023 07/13 18:12
老师，我的问题是业务实质是我们多确认了1万的收入，多交了所得税的问题，你说的挂应收，那个1万的应收本就不可能收回，因为销售就是卖的我5万，挂应收长期挂账不销吗，还是以后做损失？损失能税前扣除吗
84784960
2023 07/13 18:17
老师，能不能给个解决实质问题方案，而不仅仅是平账
朴老师
2023 07/13 18:28
收不回来那你也不能退税的
朴老师
2023 07/13 18:29
不能税前扣除的哦
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