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老师好，购买的2022年度的发明专利代理费发票。2023年收到了对方开来的销项红字负数的发票，跨年度的。如何做账？
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你好，当时分录怎么做的？管理费用吗？
2023 07/13 17:26
84784995 
2023 07/13 17:48
一开始记的研发支出，月末转入管理费用了
郭老师 
2023 07/13 17:50
借银行存款或是应付账款，
贷研发支出
应交税费、应交增值税进项转出
借研发之初
贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
84784995
2023 07/13 17:55
老师，可以讲一下大致的思路吗？
郭老师
2023 07/13 17:58
你好，就是红冲把结转的成本也红冲原路返回
84784995
2023 07/13 18:11
老师，那管理费用呢？需要冲吗？
郭老师
2023 07/13 18:18
充
我做了以前年度损益调整
84784995
2023 07/14 08:27
意思是在做一个：借：管理费用 贷：以前年度损益调整的分录吗？
郭老师
2023 07/14 08:32
不是这个意思，我的意思是以前年度损益调整这个科目代替了管理费用，所以这个账务处理里面不出现管理费用这个科目了。
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