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问题已解决
老师，请问一下，我们这个季度开了免税负数发票，增值税报表上不能在免税那里显示负数销售额，这样的话增值税报表和我们账上的收入就对不上了，报表上多了6000，这个要怎么处理啊
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你好，你填写负数的时候申报不了吗？能忽略提示提交吧？
2023 07/13 18:05
郭老师 
2023 07/13 18:05
不能的话，你就去税务局提供纸质的申报表公章。
84785008 
2023 07/13 18:07
也不能提交，税务局大厅也不能，他设置了，说冲红的发票是什么时候的就从那个时候更正报表
郭老师
2023 07/13 18:08
你好，那你更正之前的报表。
84785008
2023 07/13 18:16
那账务怎么处理啊
郭老师
2023 07/13 18:19
应收账款负数或者是银行存款负数，贷、主营业务收入负数。
84785008
2023 07/13 18:20
那这样的话，我们这个季度财务报表上销售额不是少了6000吗，增值税报表上是多了6000
郭老师
2023 07/13 18:21
你好，累计起来的年累计是一样的吧？
84785008
2023 07/13 18:25
不一样，红冲的是去年的免税发票
郭老师
2023 07/13 18:25
你好，做以前年度损益调整，把主营业务收入改了。
84785008
2023 07/13 18:26
分录怎么做啊
郭老师
2023 07/13 18:27
借以前年度损益调整，贷银行或者是应收账款。
84785008
2023 07/13 18:28
哦，这样，明白了，谢谢老师
84785008
2023 07/13 18:28
就做这一个凭证就可以了吗
郭老师
2023 07/13 18:31
对的，是的，月末把以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润。
84785008
2023 07/13 18:37
好的，借利润分配未分配利润6000，贷以前年度调整损益，对吗
郭老师
2023 07/13 18:44
你好是的，是这么做的。
84785008
2023 07/13 18:44
好的，谢谢老师
84785008
2023 07/13 18:45
我开的是负数发票，那我这个以前年度调整损益是写正数吗
郭老师
2023 07/13 18:50
是的是的，上面是已经做了相反的分。
84785008
2023 07/14 09:55
老师，是拿冲红的发票直接做以前年度调整损益对不
郭老师
2023 07/14 09:57
是是的，是这么做的。
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