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这个题 不是账面金额按卖价 1000*60% 计税基础按成本800*60% 吗
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你好，我来做这个题目
2023 07/13 18:32
一休哥哥老师 
2023 07/13 18:36
借：营业收入1000
贷：营业成本880
存货200*0.6=120
那么账面价值 小于 计税基础 产生递延所得税120*0.25=30
借：递延所得税资产 30
贷：所得税费用 30
一休哥哥老师
2023 07/13 18:37
计税基础1000*60%
账面按成本800*60%
一休哥哥老师
2023 07/13 18:39
做合并报表的抵消分录，抵消完了之后，从集团的角度账面价值要变少，所以账面小于计税，
而税法认同的是被投资方乙公司个别报表的存货价值，这个价值大一些。
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