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问题已解决
当时公司是小规模纳税人现在是一般纳税人了，之前几年的工资没有对公发，以后也不会发，就一俩个人的工资，当时挂其他应付款—法定代表人的头上。请问老师这种情况怎么处理掉，不影响以后税务查账？
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借其他应付款，贷应付职工薪酬，
借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，待利润分配未存利润汇算清缴，需要纳税调整。
2023 07/13 18:50
84784974 
2023 07/13 19:01
老师意思，我只要把这几年挂的其他应付款-工资这块加起来的总额，用你给的会计分录做一个会计分录就可以了？随便哪个月份吗
84784974
2023 07/13 19:02
汇算清缴指的是2023年的吧
郭老师 
2023 07/13 19:05
是的，是这么做的
2022年
当年
84784974
2023 07/13 19:25
2022年汇算清缴已经过了啊
郭老师
2023 07/13 19:25
可以修改的，你当时没有发放的时候怎么不调整？
郭老师
2023 07/13 19:25
工资没有发下去，你计提了，即使你账上不红冲，你也得纳税调增，这个都是规定。
84784974
2023 07/13 19:26
还有别的方法吗？当时这个工资是法人个人卡支付的，但实际支付金额要大一些，能不能把冲销呢
84784974
2023 07/13 19:28
从2020年开始的到2022年，我能在2023年汇算清缴改吗
郭老师
2023 07/13 19:33
可以的，但是不能保证没有问题，因为你的自然人电子数据和你职工薪酬明细表需要核对。
84784974
2023 07/13 20:51
什么自然人电子数据？我的意思，我工资挂的是法人头上，但实际也是他支付的，比如法人账户转给我的工资一次性金额大的，有付款记录，能不能把几个月或者一年的工资放一起，但金额有点出入可行？
84784974
2023 07/13 20:52
老师一般挂的工资可以挂多久，还是必须一年内清掉
郭老师
2023 07/13 20:54
申报个税的网站扣缴端
他支付的你有证明就可以
汇算清缴之前发下去
没有发下去
调增就可以
84784974
2023 07/13 22:46
支付给我有证明，但金额对不上，上面也写了工资
郭老师
2023 07/13 22:48
那不可以的，必须是一致的。
84784974
2023 07/13 22:49
那我2020年的工资也没发，是不是在20年汇算清缴更改调增，哪年没发对应哪年汇算清缴更正，然后在2023年把分录按照你说的分录做一下就可以吧，老师我可理解错了
郭老师
2023 07/13 22:49
是的，是的，是这么做的。
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