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老师，22年暂估的成本，23年4月取得发票，冲暂估凭取得的票做账，是做到今年4月吗？
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您好，是的，做到今年四月里面
2023 07/13 21:21
84785016 
2023 07/13 21:23
那22年的企业所得税还是该交多少没有变呀
刘艳红老师 
2023 07/13 21:28
是的，按22年的企业所得税来交
84785016
2023 07/13 21:35
那今年四月已经取得发票，汇算清缴22年所得税就不用调增了是吧
84785016
2023 07/13 21:36
取得的发票是可以减少今年的所得税税额
刘艳红老师
2023 07/13 21:38
不是的，减少的是去年的
84785016
2023 07/13 21:42
取得的发票成本不是做到今年四月了，今年的利润就减少了呀
刘艳红老师
2023 07/13 21:50
冲减去年的暂估
借：以前年度损益调整（负数）
贷：应付账款（负数）
收到发票
借：以前年度损益调整
贷：应付账款、
84785016
2023 07/13 22:15
去年暂估时分录是借：主营业务成本
贷：应付账款，那主营业务成本还在那挂着呢
刘艳红老师
2023 07/13 22:23
成本你已经结转抵税了呀
84785016
2023 07/13 22:27
用了以前年度损益调整科目，今年的利润就没有影响了是吗(ﾟOﾟ)
刘艳红老师
2023 07/13 22:54
是的，影响的是去年的利润
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