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计提工资是，代扣个人的社保也要记入费用吗？
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您好， 不用，计其他应收款-保除就可以
2023 07/13 21:22
84785024 
2023 07/13 21:30
分录如何做呢
刘艳红老师 
2023 07/13 21:38
借：应付职工
贷：银行存款
其他应收款-保险
84785024
2023 07/13 21:40
计提按照应发工资数，不是含着代扣代缴的部分吗？
刘艳红老师
2023 07/13 21:45
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
刘艳红老师
2023 07/13 21:45
这个是完整的工资分录
84785024
2023 07/13 21:47
第一个分录里边的费用含代扣代缴的部分吗？
刘艳红老师
2023 07/13 21:52
是的，包括的，到时再从工资里面减掉
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