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建筑类洒水车租出，当时买洒水车时，借固定资产贷银行存款，开租赁费，借应收账款-贷主业务收入，结转成本，借主营业务成本-贷累计折旧，那有一点不太明白，固定资产一直挂账着吗？累计折旧是资产类科目，直接贷累计折旧难道不是负数吗？
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你好，固定资产一直挂账，因为你没有销售出去，固定资产一直有
累计折旧，它是资产类的科目，但是它是借方减少，贷方增加，和资产正好是一样的，它不会出现负数。
2023 07/14 08:13
84785025 
2023 07/14 08:42
哦，是这样，那我听明白了，那请问老师，我这做的三笔账有没有问题？一个购进的固定资产，一个销售出去的租赁费，还有一个结转的成本，有没有问题？
84785025
2023 07/14 08:43
还有一个问题，固定资产当时买进来的是12万，租出去按年租的话，可能一年租金15万，每年都有，那这样子累计折旧不是越挂越多，到时候累计折旧从哪里出去？
郭老师 
2023 07/14 08:47
你好，账务处理可以的。
郭老师
2023 07/14 08:47
你是一次做收入还是按月做的？
郭老师
2023 07/14 08:47
折旧就是越来越多的，只要你再用这个固定资产，他每个月都需要折旧，除非你折旧完了。
84785025
2023 07/14 10:28
一次性做收入，固定资产总价才12万，我一年折旧下来要15万，那这个是不是有问题啊？不太明白这个原理
郭老师
2023 07/14 10:30
好，没有问题的，说明你有利润，有盈利不正常吗？
郭老师
2023 07/14 10:30
正常的，就应该有利润的，盈利是正确的。
84785025
2023 07/14 10:30
固定资产当时买的是12万，租出去之后每个月租金12500，一年要收到15万，我连续收五年都达到75万了，那累计折旧是不是折到12万就全部结束了？那我剩下的63万怎么办？
郭老师
2023 07/14 10:32
是的是的，剩下的交税就行，这就是你的利润。
84785025
2023 07/14 10:33
哦，那意思是固定资产12万，他一直挂在账上，因为没有销售出去，累计折旧的话，到月底，年底结转利润，直接到本年利润里，产生利润，直接交企业所得税，就是这个意思是吧？
郭老师
2023 07/14 10:35
对的，是的，是这个意思的。
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