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总公司租一栋楼给子公司，一个季度13万元，成本只有折旧，若折旧为5万元一季度，内部交易抵消分录如何做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学您好，很高兴能够帮助您，您需要补充一下问题，分别总公司、子公司对该项做的会计分录列出来，老师会给予更准确的回答。
2023 07/14 09:15
84785012 
2023 07/14 09:17
总公司是主营房产租赁的，租一栋楼给子公司做的如借银行存款贷主营业务收入，子公司借管理费用贷银行存款
ranran老师 
2023 07/14 09:34
同学您好，抵消分录为:借:主营业务收入 贷:管理费用
84785012
2023 07/14 09:34
那金额呢？如果按照13万来抵消，我总公司管理费用负数了
ranran老师
2023 07/14 09:39
同学您好，抵消分录是从合并报表层面做抵消，单体报表不做抵消。合并层面抵消的话（母子公司合并在一起），相当于这一笔交易在集团内没有发生过。
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