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老师，我问下我们母公司处置100%股权全资子公司怎么账务处理，集团合并报表怎么处理呀。母公司和子公司之间还有内部往来，母公司其他应收该子公司款项我15000
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你好，学员，
借银行存款
贷长期股权投资
合并报表的话，只合并利润表，长期全部抵消掉的
2023 07/14 09:26
84785025 
2023 07/14 12:11
处置全资子公司，以前这个子公司未分配利润都是亏损，在合并报表要转回形成利润是么，为什么呢
冉老师 
2023 07/14 13:05
不用转成利润，因为以前都反应在合并报表了
84785025
2023 07/14 13:14
以前反映在报表是亏损，怎么理解
冉老师
2023 07/14 13:14
以前反映在报表是亏损，怎么理解
就是合并报表的，合并利润表中了
84785025
2023 07/14 13:40
是的 现在处置就要把以前反映在报表的亏损转回 怎么处理
冉老师
2023 07/14 14:02
不能转回了，不然就是重大会计差错了
84785025
2023 07/14 16:34
老师，就是母公司处置全资子公司股权，对子公司长投集体过减值
能不能这样做 借：银行存款 长期股权投资减值准备 贷：长期股权投资成本 投资收益（借方或贷方）
84785025
2023 07/14 16:35
母公司处置子公司股权的账务处理
冉老师
2023 07/14 20:59
老师，就是母公司处置全资子公司股权，对子公司长投集体过减值
能不能这样做 借：银行存款 长期股权投资减值准备 贷：长期股权投资成本 投资收益（借方或贷方）
可以的
冉老师
2023 07/14 21:00
借银行存款
贷长期股权投资
投资收益
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