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问题已解决
老师，您好！这个蓝底部分的我没搞明白！
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您那个蓝色标记的地方，是把坏账准备的结转了一遍
2023 07/14 09:34
一休哥哥老师 
2023 07/14 09:37
2019年末内部交易还剩下了 40%
2020年全部把存货给卖出去了。
被投资方 个别报表上把 计提的200坏账结转了
乙公司个别报表2020年：（因为卖出去了结转了坏账）
借：坏账准备200
贷：主营业务成本200
但是这个坏账，在集团层面本就不存在。
而我们合并报表就做相反的分录
借：营业成本200
贷：存货 200
84784955 
2023 07/14 12:22
老师，是“他有你没有的意思”是吧
一休哥哥老师
2023 07/14 12:26
是的
就是 子公司有的分录
其实集团层面不需要做的。
我们就做反向分录，抵消掉。
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