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今年5月份补交以前年度的增值税附加税，成本转出的会计分录是，还有补交的滞纳金都如何记账
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借以前年度损益调整
贷应交税费、应交增值税进项转出，
借应交税费、应交增值税进项转出，
dai应交税费查补税款，
借应交税费查补税款，贷银行存款。
2023 07/14 09:15
郭老师 
2023 07/14 09:15
借营业外支出滞纳金贷银行
84785004 
2023 07/14 09:24
因为我要修改以前年度的所得税报表，我应该在以前年度的十二月份如何调账
郭老师
2023 07/14 09:26
你好，这个是2022年的吗？具体的是什么业务的，是成本还是费用，把这个以前年度损益调整改成主营业务成本或者管理费。
84785004
2023 07/14 09:34
是的，调的是22年的，要对上
郭老师
2023 07/14 09:35
借主营业务成本或者是管理费用，
贷应税费，移交增值税进项转出，第一个修改成这个。
84785004
2023 07/14 09:55
别的你不管，你就说转出进项税的成本转出的会计分录
郭老师
2023 07/14 09:57
借额管理费用，贷应交税费、应交增值税进项转出。
84785004
2023 07/14 10:03
我说的是进项税对应的税额的这部分成本转出的会计分录
郭老师
2023 07/14 10:04
你好，成本不用转出，你纳税调增不就可以啦，你这是虚开的吗？有实际业务吗？支付了没有？
郭老师
2023 07/14 10:04
如果你支付了，你再红冲这个成本，它不就有余额了。
84785004
2023 07/14 10:09
嗯就是已经支付了，有几张票税务上不让抵扣让做转出了，我如何做纳税调整
郭老师
2023 07/14 10:15
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
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