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我公司是劳务派遣公司,选择了差额征税的的方式,那个这个个税要怎么申报啊?还有这个个税怎么账务处理?

84784962| 提问时间:2023 07/14 09:38
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李霞老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好同学,谁给员工直接发的工资,就由谁来申报个人所得税就可以了。咱们这个是,具体怎么操作的啊,
2023 07/14 09:41
84784962
2023 07/14 09:58
工资是劳务派遣工资发的,但是劳务派遣申请了差额征税,那么增值税是开票金额要减掉给工人的工资、社保的差额来计算增值税的,我就是想确认一下,个税是怎么申报的,还有这个个税的账务怎么处理,如果按照正常的工资分录处理,那这个劳务派遣公司的成本不是太大了吗?
李霞老师
2023 07/14 10:04
你好,公司的话 借主营业务成本贷,应付职工薪酬, 咱这个个人所得税,咱公司本身就是代扣代缴,所以说正常给员工申报就行,因为承担的个人所得税也不是我们公司承担的。
84784962
2023 07/14 10:09
关键是,开的票,也是按照差额开的,如果把工资全入成本,那账面亏损很大
李霞老师
2023 07/14 10:15
你好,我看您刚才一开始问的问题是增值税是按差额算的,没想到您发票也是按差额开的,如果发票按照差额开的,这个成本这一块就不要再做账了,但是得正常给他申报个人所得税,因为他有可能要牵涉到代扣代缴个人所得税。
84784962
2023 07/14 10:29
不做成本的话,工资又是通过派遣公司的公户发的,那这怎么做账?
李霞老师
2023 07/14 10:40
你好,那这个咱就走私人的账户,就不要体现在公户上,也不要做账了。 最好的一个办法就是你按照包含保险公积金的,包含他工资的那部分总的金额开发票。然后发放工资了以后再去结转成本,这样会更好一些。
84784962
2023 07/14 10:41
已经走了公账,怎么做账啊?
李霞老师
2023 07/14 10:43
你好,这个只能说是暂时 借其他应付款,贷银行存款
84784962
2023 07/14 17:31
你好,我公司按照差额征税,但是发票又是全额开具。如果按照你上面所述,差额征税,个人所得税就不用入账。发票又是全额开具的。这样,账面利润很大啊。
李霞老师
2023 07/14 17:36
你好同学,我记得一开始您跟我说的是差额开的发票哈,所以我当时觉得这个就多少有点不太对,如果全额开发票的话,正常申报个人所得税,然后员工的工资确定成本就行,就按我上午发您的分录。
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