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问题已解决
老师，第一季度亏损，第二季度盈利，我要计提第二季度企业所得税吗？还是计提第一季度第二季度累计企业所得税？怎么做分录呢
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好。二季度是按照扣除亏损后的利润来计算所得税的，如果利润是正数就交税，这样计提。
借所得税费用贷应交税费。
实际交纳的时候借应交税费贷银行存款。
2023 07/14 10:39
84784986 
2023 07/14 10:42
明白了老师
84784986
2023 07/14 10:43
谢谢老师
玲老师 
2023 07/14 10:45
客气的问题解决，请好评。
84784986
2023 07/14 10:59
老师，我们小规模第二季度营业收入20000，增值税有77.3，属于30万内免税也得填申报表吧？另外图片中为什么货物及劳务不能填数呢？
玲老师
2023 07/14 11:07
你好，咱第1个问题还有疑问吗？
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