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小会计准则的固定资产清理卖亏了正体的分录怎么写
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一、将固定资产转入固定资产清理，分录是：
借：固定资产清理
借：累计折旧
借：固定资产减值准备
贷：固定资产
二、缴纳相关的增值税及增值税附加税，分录是
借：固定资产清理
贷：银行存款
三、收到处置款时，分录是：
借：银行存款
贷：固定资产清理
四、处置后的利得或损失，分录是：
借：营业外收入
贷：固定资产清理
或者是：
借：固定资产清理
贷：营业外支出
2023 07/14 11:35
84785031 
2023 07/14 11:39
增值税申报表上的收入和账面对不上怎能操作
刘艳红老师 
2023 07/14 11:40
为什么会不一样了？是账上多了吗？
84785031
2023 07/14 11:41
申报表是根据开出去票的金额算收入
刘艳红老师
2023 07/14 11:41
你们计提是怎么算的了
84785031
2023 07/14 11:41
账面上是卖亏了，是没有收入的
刘艳红老师
2023 07/14 11:41
现是账上多计提了，是吧
刘艳红老师
2023 07/14 11:42
那就是账上没有计提增值税，你补计提下
84785031
2023 07/14 11:43
因为我处置资产开票出去了，申报表上就显示我有这一笔收入
84785031
2023 07/14 11:45
但是我账上是放固定资产清理，没有收入
刘艳红老师
2023 07/14 11:45
这种如果卖亏也是免税的
84785031
2023 07/14 11:45
税是对上的，收入对不上
84785031
2023 07/14 11:46
真的是我说东你说西
刘艳红老师
2023 07/14 11:51
这个不一致没事的，因为固定资产出售除了有收益的部分进入营业外收入，其他都不从收入账上走。而增值税的销售额是按销项税进行反算的。这个没关系，账不用调整。税务局如果有疑义，写个说明给他就好了。
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