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老师，请问货物发出去了，但是尚未开票，未开票的收入我当月该怎么确认呢？
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无票收入是
借：银行存款
贷：主营业务收入-未开票
应交税费-销项税
后期开发票了
借：主营业务收入-未开票
贷：主营业务收入-已开票
2023 07/14 11:40
84784997 
2023 07/14 11:44
那这批成本是需要在当月结转还是在开票月份结转呢，这个主营业务收入-未开票是含税金额还是不含税金额
家权老师 
2023 07/14 11:49
下边增值税的科目都体现了，肯定收入是不含税哈
84784997
2023 07/14 11:55
但是下个月开票了才会有销项税进账呀，无票确认的时候这个销项税应该入什么科目呢
家权老师
2023 07/14 11:57
无票收入还是做销项税，只要确认收入就要计算税
84784997
2023 07/14 11:57
不然账和增值税申报表会不一致
家权老师
2023 07/14 11:59
按老师说的做哈，要么不确认无票收入，要么就按老师说的做，不然，税局查到会叫你补税
84784997
2023 07/14 12:03
我是确认无票收入，我是说那个销项税应该入什么科目，因为开票的时候会有应交税费-应交销项税呀，如果做一样的科目不就重复了吗
84784997
2023 07/14 12:05
而且财务账也要去申报的账目保持一致呀
家权老师
2023 07/14 12:06
后期开发票了
借：主营业务收入-未开票
贷：主营业务收入-已开票
申报时不再交税了
84784997
2023 07/14 12:24
一般纳税人是按发票数据申报增值税的吗，这中间的差异怎么做
家权老师
2023 07/14 12:32
在补开发票的月份，申报表谢谢了表1未开具发票列收入填负数。
家权老师
2023 07/14 12:33
在做未开票收入当月填正数申报
84784997
2023 07/14 12:48
那这个销项税挂什么科目呢
家权老师
2023 07/14 14:10
就是前边写的分录，没有了哈.正常的挂
84784997
2023 07/14 15:30
可以你账务上的销项税在6月，申报表的销项税在7月呀，这都不一致，没有影响吗
家权老师
2023 07/14 15:36
就是在6月申报的哈，7月只是负数填报未开票，不交税
84784997
2023 07/14 15:39
老师，6月份申报系统里都读取不到这个销项数据呀，怎么这么难以理解吗
家权老师
2023 07/14 15:46
6月份申报税是在附表1的未开具发票栏填申报，不是凭发票申报。
同样7月申报，在附表1的未开具发票栏填 负数申报，虽然开了票，销售额正负数抵消了，不再交税了
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