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老师，有个同事6月初离职但6月社保已经交了，发5月工资时人事从5月工资扣了6月社保，请问5月和6月社保怎么处理呀
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你好同学，您是说的账务处理吗？还是说个税申报的时候要怎么填写保险信息啊？
2023 07/14 11:52
84785030 
2023 07/14 13:46
5月和6月的账务处理
李霞老师 
2023 07/14 13:48
你好，同学，辛苦，再重新发一下，我没有看到内容呢。
84785030
2023 07/14 13:49
就是5月发工资时预扣了员工6月社保，那扣的这笔钱，5月和6月怎么做账务处理
李霞老师
2023 07/14 14:07
你好，咱们在发放工资的时候，可以借应付职工薪酬，贷其他应收款-代扣代缴，贷银行存款。
李霞老师
2023 07/14 14:07
嗯，不要分开做了，直接做在一起就可以了，把五六月的保险。
84785030
2023 07/14 14:53
老师，为啥账不平呀，就是预扣的6月社保一直有余额，我的分录是：发5月工资时，借应付职工薪酬，贷银行存款，其他应收款-社保5月，其他应付款-扣的6月社保；缴纳6月社保，借其他应收款-个人，其他应付款-扣的6月社保，贷银行存款；发6月工资时，借应付职工薪酬，贷银行存款，其他应收款，
李霞老师
2023 07/14 14:57
你好同学，整体的是这样的，在计体企业部分保险的时候，是
借管理费用-企业保险，贷。应付职工薪酬-企业保险计提工资的时候，
借管理费用-工资，贷。应付职工薪酬-工资
发放工资的时候，是
借应付职工薪酬，贷其他应收款-代扣代缴，贷，银行存款，交保险的时候，是
借应付职工薪酬-企业保险，借其他应收款-代扣代缴，贷银行存款。
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