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印花税的计税依据是啥？是这个季度的销售收入吗？
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你好同学。，如果购销合同的话，那就是这个公司里这个季度销售和采购的金额，我们没有合同的话，就按发票，按照票面上不含税的金额，无论是销售还是采购都要申报印花税的。
2023 07/14 12:25
84784965 
2023 07/14 12:42
是销售收入加销售成本吗？？
84784965
2023 07/14 12:43
同事没有给我购销合同
84784965
2023 07/14 12:43
他说就按照你做账的计算
李霞老师 
2023 07/14 12:46
你好，那就按照你填开发票的那个不含税的金额来确定，而且还有一个就是如果我们收到了采购的业务，收到了采购的发票，那个发票上不含税的金额也要包含在里面，就是无论是购还是销都要申报印花税的。
84784965
2023 07/14 12:52
印花税=销售收入+采购（成本）乘以万分之三？
李霞老师
2023 07/14 12:57
你好同学，这个是正确的，没问题。
84784965
2023 07/14 12:59
好的，谢谢老师
李霞老师
2023 07/14 13:00
祝您生活愉快开心，。
84784965
2023 07/14 13:10
我多开了一张销售发票
84784965
2023 07/14 13:10
那我申报印花税企业所得税都要计入吗？
李霞老师
2023 07/14 13:14
你好，只要是开的发票都要算进去的。
84784965
2023 07/14 13:15
那多开的，没有成本咋办，就是多开了一张
84784965
2023 07/14 13:16
他本身的成本已经和销售收入结转了，4 月份开的 就是多开了，7 月份才发现的
84784965
2023 07/14 13:16
我是不是不能做暂估，虚假做账
李霞老师
2023 07/14 13:22
你好，不能算虚假，暂估在合理的范围内是允许的，但是如果咱确实有这个销售发票，就得申报印花税，可以先临时暂估一下成本，借主营业务成本，贷应付账款，暂估，后期再反冲掉就可以了。
84784965
2023 07/14 13:29
有销售发票，就是多开了一张而已，
84784965
2023 07/14 13:30
跟他对应的进项票已经用到正确的那张而已，
李霞老师
2023 07/14 13:32
你好，那就按照我说的就行了哈，，正常申报印花税就可以了。
84784965
2023 07/14 13:34
那还需要暂估吗？
李霞老师
2023 07/14 13:36
你好，如果收入金额大一些，没有成本的话，临时暂估一下就可以的。祝您生活愉快开心，
84784965
2023 07/14 13:42
十七万，如果不暂估的话，可能需要 27 万的税要交
84784965
2023 07/14 13:43
做暂估，那也需要结转成本了吗
李霞老师
2023 07/14 13:44
暂估的话，就是成本哈。借主营业务成本
贷应付账款-暂估。这样做就可以的哈。
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