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给法人上社保，公积金，公司承担一部分，个人承担一部分，给法人申报个税，但是不实际发工资，因为目前还没盈利，这个怎么做计提和缴纳的分录
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同学，你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
没有发，不做分录
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
2023 07/14 12:47
84785018 
2023 07/14 12:48
感谢老师！
小菲老师 
2023 07/14 12:49
不客气，回答满意请5星好评，谢谢
84785018
2023 07/14 12:56
老师如果是这种情况
给法人缴纳公积金的分录是：
计提公积金(公司部分)
借：管理费用-住房公积金
贷：应付职工薪酬-应付住房公积金
上交公积金
借：应付职工薪酬-住房公积金
其他应付款-住房公积金
贷：银行存款
这样对吗
84785018
2023 07/14 12:59
个税还需要单独计提吗？
小菲老师
2023 07/14 13:00
同学，你好
是可以的
个税还需要单独计提吗？
有就需要
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