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老师，我们准备采用生产设备一次性扣除政策，我们会计上是从今年4月开始计提折旧的，现在报第二季度所得税时，准备将这个设备进行一次性扣除，那这三个月计提的折旧是不是跟一次性扣除的重复了？
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你好； 是的； 你之前是选择了按月计提的话；你 申报一次性申报； 那你就得调下数据的；
2023 07/14 13:26
84785000 
2023 07/14 13:28
那这个具体应该是怎么操作呢
meizi老师 
2023 07/14 13:29
你好； 应该是如果你直接一次性申报的话；你账上也得按月折旧的；只是税务上申请一次性税前扣除的
84785000
2023 07/14 13:30
我可以在6月份账簿上面把4.5月这个设备计提折旧的数据给冲销掉吗，因为会存在税会不符的地方
meizi老师
2023 07/14 13:30
你好；账上正常按月折旧哦；不是一次冲了
84785000
2023 07/14 13:36
因为我们折旧是计入制造费用里面的，制造费用后期要转入生产成本，如果不分开，那生产成本报所得税的时候不就多了这部分折旧吗
meizi老师
2023 07/14 13:36
你好； 是的；会有税会差异的 ；是做这样走哈
84785000
2023 07/14 13:40
是这样，我多了这部分折旧，不就相当于少交所得税，不就是变相漏税了
meizi老师
2023 07/14 13:43
你好； 你多折旧了。 是 抵减了利润 ；然后 你抵减了 之后 会有税会差异； 到时会影响 所属的 ； 会调数据的
84785000
2023 07/14 13:48
那就是说我正常按折旧来，然后一次性扣除的时候直接按照原值填入就行是吧
meizi老师
2023 07/14 13:50
是的；正常去报数据哈； 到时调整
84785000
2023 07/14 13:57
那这个多计入的折旧数据应该在汇算清缴的时候调整吗
meizi老师
2023 07/14 13:58
你好； 是的； 到时去调整的
84785000
2023 07/14 14:05
到时候就是说把4-12月份这部分折旧直接调增是这样吗
meizi老师
2023 07/14 14:05
你好； 是的；之后 汇算会涉及调整的
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