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老师，预缴跨省市所得税，分录怎么做，需要先计提后缴纳吗，然后季度末缴纳所得税时怎么做分录，扣除预缴部分吗？
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你好，这个不用先计提的，直接预交，本地申报要交税时才计提
2023 07/14 14:21
84784994 
2023 07/14 14:25
前任会计做了两个分录，一个预缴分录，一个结转分录，科目月末无余额，我只做一步 借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，我月末科目余额为负数，现在季度了，不知道该怎么做了
家权老师 
2023 07/14 14:28
现在不用管他的，等以后要交税了，计提应交所得税，自然就平了
84784994
2023 07/14 14:31
前任会计预缴的已结平了，预缴部分应该在季度时减去预缴部分吗？
家权老师
2023 07/14 14:32
是的，在季度申报时候在申报里减除。计提按扣除前的数据计提就是
84784994
2023 07/14 14:33
好的谢谢，我琢磨一下，不懂再问
家权老师
2023 07/14 14:34
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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