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请问，22年1月份缴纳增值税，借:应交税费应交增值税1万，贷银行1万，忘了计提，这比账怎呢调
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借：未分配利润 贷：应交税费应交增值税
2023 07/14 14:24
84785025 
2023 07/14 14:24
要不要，借:所得税贷应交税费应交增值税
文文老师 
2023 07/14 14:31
不用，按老师的分录处理即可
文文老师
2023 07/14 14:31
不用，按老师的分录处理即可
84785025
2023 07/14 14:32
如果是忘记计提企业所得税税，同样的，需要怎么调
文文老师
2023 07/14 14:39
借：所得税费用或未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
84785025
2023 07/14 14:44
借了所得税费用后，与23月交的所得税与税务局是不是就不一样，表上显示今年又交了1万的所得税，但税务局系统表上显示未交，两个是不是不相符
文文老师
2023 07/14 14:48
是的，因为有补计提。
84785025
2023 07/14 14:50
那这两个不一样，怎么办，怎呢调
文文老师
2023 07/14 14:52
不用调，这是税会差异引起
84785025
2023 07/14 14:55
那如果借方，为分配利润，是不是导致23年未分配利润增加1万，那去年就少交企业所得税税了
84785025
2023 07/14 15:00
还是说，计入未分配利润里面影响23年的未分配利润
文文老师
2023 07/14 15:04
计入未分配利润里面影响23年的未分配利润，这样所得税费用会一致，这是可以的
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