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请问22年1月缴纳企业所得税，借:应交税费_企业所得税1万，贷银行，忘了计提，现在怎么调账
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的补上借以前年度损益调整贷应交税费。
借未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023 07/14 14:32
84785025 
2023 07/14 14:33
小企业准则，怎么调
玲老师 
2023 07/14 14:45
你好 借未分配利润，贷应交税费
84785025
2023 07/14 14:47
那这样调整后，22年企业所得税交多了，后期怎呢调
玲老师
2023 07/14 14:53
你好，咱不是按照实际交的计提的吗？咋能会多呢？要是多了就红冲申请退税。
84785025
2023 07/14 15:15
是22年交了，忘了计提，现在转入未分配利润里面，未分配利润增加了，影响之前交的企业所得税，是不是之前企业所得税交多了，
玲老师
2023 07/14 15:30
你好。
调整所得税就行了。
借应交税费，所得税，贷未分配利润。
84785025
2023 07/14 15:36
22年忘了计提，先补借未分配利润贷应交税费应交所得税，这样23年企业所得税是不是交多了
玲老师
2023 07/14 15:43
没有，咱没有记录到当年的所得税费用，咱是通过未分配利润科目核算的。
84785025
2023 07/14 15:46
那22年企业所得税是不是交多了
玲老师
2023 07/14 15:54
22年的咱们当时没计提是多交了，因为没有扣除所得税费用，现在咱补充了，但是咱调到未分配利润里面了，没有调到咱们23年的利润率。
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